Wirtschaftskriminalität - Jeder kann betroffen sein
Compliance - Rechts- und regel­konformes Verhalten als Verantwortung und Verpflichtung

Wirtschafts­kriminalität und Compliance-Verstöße sind ein ernst­haftes und dauerhaft anhaltendes Problem mit einer hohen Dunkel­­ziffer, das alle betrifft und angeht!

Compliance und Fraud Management sind mittlerweile keine „Kür“ mehr, sondern vielmehr unver­­zichtbare Bestand­­teile eines funktionierenden Risiko­managements in Unter­nehmen. Dies nicht zuletzt auch vor dem Hintergrund, dass bereits ein einzelner derartiger Fall einen erheblichen materiellen und immateriellen Schaden verursachen sowie aufgrund des medialen und öffentlichen Interesses die Reputation eines Unter­nehmens nachhaltig beein­trächtigen kann.

Die FMS Fraud & Compliance Management Services GmbH berät und begleitet seit 2004 branchen­über­greifend Unternehmen individuell und professionell bei der Aufdeckung von Unregel­mäßig­keiten (z. B. Korruption, Betrug, Untreue, Diebstahl oder Unter­schlagung), beim Delikt-/Schadens­fall­management sowie bei der Erstellung unter­nehmens­spezifischer Risiko­analysen. Wir sind zudem auf die Umsetzung von Präventions­maß­nahmen sowie die Implementierung und Optimierung von Compliance in Unter­nehmen spezialisiert.

Weiterhin unterstützen wir Sie beim Aufbau und der Umsetzung von Fraud Management- und Compliance Management Systemen sowie bei der Umsetzung der Pflichten zur Verhinderung von Geld­wäsche, Terroris­mus­finanzierung und „sonstigen straf­baren Handlungen“. Daneben liegt ein weiterer Fokus auf der Beratung von Unter­nehmen bei der Bewertung und Implemen­tierung einer wirksamen Organi­sations-, Risiko- und Compliance-Kultur (CORE - developing culture).

 

 

Bei den grundsätzlichen Über­legungen zum Aufbau eines wirksamen Fraud Management- bzw. Compliance Management-Systems darf die Psychologie von Mitarbeitern und externen Tätern (teilweise auch in kollusivem Handeln) und damit der „Faktor Mensch“ für unredliches Handeln nicht unberück­sichtigt bleiben. Motiviert werden die Täter durch viel­schichtige persönliche Gründe, wie beispiels­weise angespannte finanzielle Verhältnisse, Gier, Illoyalität sowie Unzu­friedenheit, u. a. aus Enttäuschung aufgrund nicht ausreichend geförderter Karriere­entwicklung.

Dabei gilt die allgemeine Faustregel: Die Eintritts­wahr­schein­lichkeit für (wirtschafts-)kriminelles bzw. unredliches Handeln ist umso höher, je größer die sich bietenden Gelegen­heiten, die Motivation bzw. der Anreiz sowie die eigene Recht­fertigung des Täters hierfür sind. Die Aspekte „Motivation/Anreiz“ und auch „Recht­fertigung“ werden unmittelbar vom „Schlüssel­faktor Mensch“ abhängen, während lediglich der dritte Aspekt „Gelegenheit“ insbesondere von der Gestaltung von Arbeits- und Kontroll­prozessen beein­flusst wird. Dabei wird aller­dings deren Wirksam­keit wiederum maßgeblich durch die Qualität der Aufgaben­wahr­nehmung durch den die Kontroll­handlung durch­führenden Menschen geprägt.

Somit hängt die Wirksamkeit des Risiko­managements sowie des Internen Kontroll­systems eines Unter­nehmens maßgeblich von der Qualität der Kontroll­kultur als Bestandteil der Unternehmens-, Risiko- sowie Compliance-Kultur ab.

Ausgehend hiervon sind die Förderung bzw. der Erhalt einer möglichst hohen Eigen­motivation sowie eines entsprechenden Schutz­­bewusst­seins („Instinkt zum Selbstschutz“) bei allen Mitarbeitern ein wesentlicher Faktor sowohl für die lang­fristige Sicherung des Unter­nehmens­­erfolges, die Wirksamkeit von Prozessen und Kontrollen als auch für ein hohes Maß an Integrität.